Hàng năm vào khoảng thời gian tính thuế, mọi thứ có thể thay đổi, chính phủ có thể chọn thực hiện các kế hoạch mới, cắt giảm hoặc tăng thuế của bạn và có thể khó theo dõi những gì sẽ xảy ra
Khi khai thuế. com. au, chúng tôi muốn giúp bạn hiểu chính xác những gì đã thay đổi trong năm tính thuế 2022/23 và đã tổng hợp hướng dẫn hữu ích này để cho bạn biết những điều quan trọng bạn cần biết khi nói đến thuế
Có những loại thuế nào?
Chính phủ Liên bang Úc đánh thuế đối với hầu hết hàng hóa và dịch vụ mà người dân trong nước sử dụng. Cơ quan đảm nhận quy trình đóng thuế là Văn phòng Thuế vụ Úc [ATO]. Với tư cách là cơ quan thu ngân sách chính, một số báo cáo cho biết ATO thu 92% tổng thu ngân sách của Chính phủ
Một số loại thuế ở Úc được tính từ các cá nhân, chuyên gia thuế và doanh nghiệp dưới hình thức
- Thu nhập
- hưu bổng
- thuế doanh nghiệp
- Thuế thừa kế
- Hàng hóa và dịch vụ
- Tài sản
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
- Lương bổng
Trong số tất cả các loại nêu trên, quan trọng nhất là thuế thu nhập. Đây là nguồn doanh thu chính cho các hoạt động khác nhau của chính phủ trong nước. Công dân nộp thuế thu nhập, cụ thể là những người được phân loại theo “nhóm chịu thuế” của người dân
Thông tin về thuế
Một chút nền tảng ở đây. bạn có biết rằng sự ra đời của thuế thu nhập là vào năm 1880 ở Tasmania? . Chính phủ Úc không ở trong tình trạng tốt, vì vậy thuế thu nhập được áp dụng đối với người dân ở các khu vực phía nam của đất nước
Nhiều năm sau, thuế thu nhập được đánh vào tất cả mọi người cư trú trên khắp nước Úc bắt đầu từ năm 1915. Thuế thu nhập bao gồm lợi ích thuế gia đình, thuế thu nhập cá nhân, thuế lãi vốn và bù đắp thuế thu nhập thấp là một số loại khác nhau có liên quan
Nói rõ hơn, ATO thu thuế thu nhập mỗi năm tài chính, từ ngày 1 tháng 7 đến ngày 30 tháng 6 năm sau. Đối với năm tài chính 2022/23, việc nộp thuế bắt đầu vào ngày 1 tháng 7 năm 2022 và kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2023
Khung thuế và Thuế suất cho năm 2022/23
Dưới đây là mức thuế cập nhật cho năm 2022/23. Lưu ý rằng các mức giá sau đây không bao gồm thuế Medicare 2%
Khung thuế Thuế suất từ $18.000 trở xuống Không có thuế$18.201 đến $45.00019c cho mỗi $1 trên $18.200 $45.001 đến $120.000 $5.5092 + 32. 5% cho mỗi $1 trên $45,000$120,001 đến $180,000 $29,467 + 37% cho mỗi $1 trên $120,000$180,001 trở lên $51,667 + 45% cho mỗi $1 trên $180,000
Nếu bạn đã chú ý, thuế suất 2022/23 giống như năm tài chính 2021/22 trước đó. Cư dân Úc có thu nhập trong khung đầu tiên [18.200 và thấp hơn] sẽ vẫn được miễn thuế cho đến năm tài chính 2024/25 tiếp theo
Thay đổi thuế suất là một phần trong kế hoạch thuế của chính phủ Morrison. Kế hoạch nói trên có ba giai đoạn và chúng tôi hiện đang ở giai đoạn thứ hai, bắt đầu vào năm 2020. Trong số những thay đổi quan trọng ở giai đoạn hai bao gồm việc gia hạn Giảm thuế cho người thu nhập thấp và trung bình [LMITO] thêm hai năm nữa. Trong giai đoạn này, 32. Khung cận biên 5% đã được tăng từ $37,001-$90,000 lên $45,001-$120,000. Do đó, nó đã dẫn đến việc tăng mức thuế 37% từ 90.000 đô la lên 120.000 đô la. Khoản bù trừ thuế thu nhập thấp trước đây cũng được tăng lên để phù hợp với cư dân có thu nhập dưới 45.000 đô la
Vào thời điểm chúng tôi đạt đến giai đoạn ba, khung thuế cận biên 37% sẽ được loại bỏ hoàn toàn. Nó cũng sẽ dẫn đến việc hạ thấp 32. thuế suất 5% đến 30%. Chúng ta sẽ thấy sự thay đổi này và hơn thế nữa trong năm tài chính tiếp theo
Những thay đổi chính về thuế cho năm 2022/23 là gì?
Ngân sách tháng 3 năm 2022/23 trước đây đã gia hạn và tăng Khoản bù trừ thuế thu nhập trung bình và thấp [LMITO] từ $1.080 lên $1.500 cho năm tài chính 2021/22. Tuy nhiên, LMITO sẽ sớm không còn hiệu lực. Điều đó có nghĩa là các cá nhân đủ điều kiện cho chương trình này sẽ phải đối mặt với việc tăng thuế vào cuối năm tài chính. Tin tốt là một phần thuế vẫn có thể được bù đắp bởi các biện pháp chi phí sinh hoạt ở một mức độ nào đó
Mặt khác, Khoản bù đắp thuế thu nhập thấp [LITO], áp dụng cho những người có thu nhập thấp [tối đa $66.668], vẫn sẽ nhận được khoản bù đắp lên tới $700
Đã có thông báo rằng bắt đầu từ năm thu nhập 2018/2019, người độc thân, người về hưu, gia đình và người cao niên ở ngưỡng thu nhập thấp sẽ được miễn thanh toán Medicare.
Để biết tiền thuế Medicare của bạn, hãy sử dụng .
Đối với năm 2022/23, có sẵn các khoản miễn trừ Medicare một phần hoặc toàn bộ cho người có thu nhập thấp. Cần lưu ý rằng Phụ phí Thuế Medicare cũng có thể được áp dụng trên cơ sở lũy tiến. Đó là nếu công dân không duy trì bảo hiểm y tế tư nhân của họ.
Nhưng Phụ phí Thuế Medicare [MLS] là gì? . Mọi người đều được hưởng lợi từ Medicare, cho phép ngay cả những người không đủ khả năng nhận được dịch vụ từ các bệnh viện và chuyên gia y tế. Tuy nhiên, Phụ phí Thuế Y tế chỉ áp dụng cho người Úc mua bảo hiểm y tế của các công ty tư nhân
Hầu như tất cả những người có công việc toàn thời gian đều phải trả Thuế Medicare, ở mức hai phần trăm. Như đã nêu ở trên, ngoại lệ dành cho những người không đáp ứng ngưỡng thu nhập. Những người có thu nhập lần lượt là hơn 90.000 đô la và 180.000 đô la cho người độc thân và các cặp vợ chồng sẽ phải trả Phụ phí thuế Medicare. Tuy nhiên, họ không nên có bất kỳ bảo hiểm y tế tư nhân nào
Các quy tắc viết hoa mỏng đặt ra một giới hạn nghiêm ngặt đối với các khoản khấu trừ lãi suất mà các công ty đa quốc gia có thể yêu cầu liên quan đến “mức nợ tối đa cho phép. ” Tại thời điểm hiện tại, Úc có ba phương pháp để tính toán khoản nợ tối đa cho phép đối với các thực thể được đề cập. Trong số ba, phổ biến nhất liên quan đến “khoản nợ bến cảng an toàn. ” Theo phương pháp này, một đơn vị được phép trang bị tới 60% tổng giá trị sổ sách của tài sản của một doanh nghiệp. Điều này có thể được đơn giản hóa bằng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu là 1. 5. 1
Chính quyền Lao động đã đề xuất thay thế khoản nợ bến cảng an toàn hiện tại. Mặc dù không có thay đổi đáng kể nào đối với các quy tắc viết hoa mỏng được áp dụng, người nộp thuế có thể muốn theo dõi chủ đề này. Biện pháp này rất có thể sẽ có hiệu lực cho các năm tài chính vào hoặc sau ngày 1 tháng 7 năm 2023. Tuy nhiên, những sửa đổi dự kiến sẽ ngay lập tức ảnh hưởng đến các lĩnh vực có đòn bẩy cao, bao gồm bất động sản, cơ sở hạ tầng, vốn cổ phần tư nhân và xây dựng.
Cơ quan thuế thể hiện ý định của mình để đảm bảo thuế được nộp một cách chính xác. Các chính sách mới về đánh giá rủi ro và xử lý lợi nhuận tính thuế sẽ có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022. Các tài liệu chính sách được phát hành phác thảo một phương pháp cho các công ty dịch vụ chuyên nghiệp về cách thức và thời điểm tốt nhất để đánh giá rủi ro. Các tài liệu này bao gồm PCG 2021/4 liên quan đến việc phân bổ lợi nhuận của công ty chuyên nghiệp, cũng như TA 2013/3 đối với việc chuyển nhượng thu nhập có mục đích thông qua các đối tác ủy thác tùy ý
Chính phủ trước đây đã bày tỏ sự quan tâm đến việc mở rộng tính đủ điều kiện, đặc biệt là đối với các khoản đóng góp thu hẹp quy mô. Nó liên quan đến việc đóng góp một lần sau thuế cho quỹ hưu trí lên tới 300.000 đô la mỗi cá nhân. Khoản đóng góp này đến từ tiền bán nhà ở của họ
Một đề xuất đã được đưa ra trong Ngân sách Liên bang 2022/23 để giảm độ tuổi đủ điều kiện tối thiểu xuống 55, hiện là 60. Trước đó, một đợt giảm sớm hơn gần đây đã có hiệu lực bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, làm giảm khả năng đủ điều kiện từ 65 xuống 60
Yêu cầu chi phí tự giáo dục được khấu trừ thuế nhiều hơn. Điều này lần đầu tiên được công bố như một phần của Ngân sách Liên bang 2021/22 để bao gồm việc loại trừ khoản khấu trừ $250 đầu tiên. Nó trước đây không được khấu trừ. Nhờ loại bỏ ngưỡng, chi phí tuân thủ cho những người yêu cầu khấu trừ như vậy sẽ giảm thêm
Đảm bảo khai các chi phí tự học của bạn cho năm tài chính 2022/23 dưới dạng chi phí liên quan đến công việc. Luật này sẽ áp dụng cho năm Thuế Phúc lợi Phụ kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2023
Ngân sách thêm $80. 3 triệu cho Văn phòng Thuế vụ Úc để gia hạn Chương trình Tuân thủ Thuế Thu nhập Cá nhân. Nó sẽ tiếp tục hoạt động cho đến ngày 1 tháng 7 năm 2023 và sẽ được gia hạn thêm hai năm nữa. Do chương trình này, biên lai thuế dự kiến sẽ tăng $674. 7 triệu
Với khoản tài trợ bổ sung, ATO có thể hiện đại hóa các sản phẩm hướng dẫn của mình như một cách để tương tác với người nộp thuế và đại lý thuế. Nó sẽ giúp cơ quan nhắm mục tiêu các hoạt động tuân thủ để hạ thấp và cuối cùng loại bỏ việc không tuân thủ, chẳng hạn như báo cáo thu nhập không chính xác và yêu cầu khấu trừ quá mức
Trong , nhân viên có thể mua cổ phần của công ty nơi họ làm việc với mức chiết khấu. Có nhiều chính sách để thu hút và giữ chân nhân viên. Tính đủ điều kiện có thể phụ thuộc vào điều kiện của chủ lao động và hiệu suất của nhân viên. Ví dụ, cổ phiếu có thể được chào bán như một khoản thù lao thay cho việc tăng lương. Thanh toán cho cổ phiếu có thể khác nhau, bao gồm các tùy chọn như giảm lương, chia cổ tức và thanh toán trước.
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, việc loại bỏ việc ngừng việc làm là điểm tính thuế đối với thuế hoãn lại sẽ được áp dụng. Một số điều chỉnh được thực hiện đối với nghĩa vụ của người sử dụng lao động phải báo cáo với ATO để phản ánh sự thay đổi
Người nộp thuế đã 65 tuổi có thể muốn chuyển đến một ngôi nhà nhỏ hơn. Một số người về hưu sẵn sàng không bán nhà của gia đình họ, điều này sẽ giúp giải phóng vốn chủ sở hữu có thể đã tích lũy trong nhiều năm. Số tiền họ nhận được có thể được thêm vào tài khoản hưu bổng của họ. Đó là những gì thay đổi này là tất cả về
Các quy tắc đóng góp giảm quy mô có thể thúc đẩy các tài khoản hưu bổng. Cải cách này không hoàn toàn mới vì nó đã được công bố trong Ngân sách 2017/2018. Nó đã trở thành luật vào tháng 12 năm 2017
Bảo lãnh hưu bổng là một loại hưu bổng bắt buộc có lợi cho người lao động. Người sử dụng lao động nên đóng góp dưới dạng tỷ lệ phần trăm thu nhập bình thường của nhân viên thay vì khấu trừ.
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, tỷ lệ bảo đảm hưu bổng trước đây tăng từ 10% lên 10. 5% tiền lương hoặc tiền công đủ điều kiện. Nó sẽ tăng dần lên 12% vào năm tài chính 2025/26. Người sử dụng lao động nên lưu ý rằng tỷ lệ này được áp dụng vào ngày thanh toán. Chẳng hạn, tiền lương bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2022 sẽ tích lũy cho khoản thanh toán đảm bảo hưu bổng ở mức 10. Tỷ lệ 5%, mặc dù trả tiền cho công việc được thực hiện trong những tuần hoặc tháng trước đó
Cũng cần lưu ý rằng mức lương tối thiểu hàng tháng $450 đã bị loại bỏ như một yêu cầu để đủ điều kiện nhận bảo lãnh hưu bổng. Thay đổi này áp dụng từ ngày 1 tháng 7 năm 2022. Điều này có nghĩa là những nhân viên có tiền lương/tiền công thấp hơn $450 có thể đủ điều kiện nhận bảo đảm hưu bổng
The là một phần của Ngân sách 2021 và Triển vọng tài chính và kinh tế giữa năm 2021/22. Chính phủ đã công bố khoản bù trừ thuế bổ sung này để giúp các công ty thu hút nhân tài kỹ thuật số cho đất nước. Khoản bù trừ thuế được hoàn lại 30% phù hợp với các doanh nghiệp đủ điều kiện chi tiêu ít nhất 500.000 đô la mỗi năm cho các chi phí trò chơi đủ điều kiện. Giá này áp dụng ngay từ ngày 01/07/2022.
Chính phủ Lao động đã chọn một biện pháp Ngân sách Liên minh LNP 2022 không được luật hóa để áp dụng đối với chi tiêu đủ điều kiện từ ngày 29 tháng 3 năm 2022. Dự luật này sẽ thêm khoản khấu trừ 20% vào thuế áp dụng cho chi phí cho kỹ năng, đào tạo và công nghệ kỹ thuật số. Tuy nhiên, các yêu cầu phải được đáp ứng, bao gồm các doanh nghiệp nhỏ có tổng doanh thu hàng năm dưới 50 triệu đô la.
Tăng cường đầu tư công nghệ cho doanh nghiệp nhỏ bao gồm chi phí phát sinh cho các hoạt động số hóa hoặc hỗ trợ các hoạt động kỹ thuật số hiện có. Ví dụ: một doanh nghiệp mua tài sản mất giá như thiết bị thanh toán di động và hệ thống an ninh mạng. Các chi phí được khấu trừ thuế này được giới hạn ở mức 100.000 đô la mỗi năm tài chính. Tuy nhiên, các công ty có thể khấu trừ hơn 100.000 đô la vào chi phí kinh doanh nhỏ theo luật hiện hành
Khoản khấu trừ công nghệ kỹ thuật số áp dụng cho các giao dịch mua từ ngày 29 tháng 3 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2023. Đối với việc tăng thuế đào tạo và kỹ năng, biện pháp này áp dụng cho các khoản chi tiêu phát sinh từ ngày 29 tháng 3 năm 2022 đến ngày 30 tháng 6 năm 2024
Là người nộp thuế, nhiều cải cách trong số này có thể đã thay đổi cách bạn nên nộp thuế. Hãy chắc chắn cập nhật bất kỳ thay đổi nào có thể ảnh hưởng đến nghĩa vụ của bạn. Để mọi việc trở nên dễ dàng hơn, hãy nhờ các chuyên gia sắp xếp tờ khai thuế giúp bạn. Liên Hệ Khai Thuế. com. au hôm nay