Mặc dù công cụ Thông tin về thuế và tiền lương nhanh của chúng tôi rất hữu ích trong thời điểm khó khăn, nhưng việc biết thông tin chi tiết về thuế lương có thể giúp hỗ trợ các nỗ lực tuân thủ lâu dài hơn
Thuế thu nhập cá nhân
Trong những năm qua, thuật ngữ “thuế tiền lương” đã trở thành đồng nghĩa với tất cả các loại thuế đối với cuống phiếu lương. Tuy nhiên, trên thực tế, thuế lương khác với thuế thu nhập và phục vụ một mục đích riêng biệt cho phúc lợi công cộng. Với sự chú ý cẩn thận đến việc tuân thủ, người sử dụng lao động có thể giúp thực hiện lợi ích xã hội này và tránh bị phạt đáng kể
Thuế biên chế là gì?
Thuế biên chế là thuế do chính quyền liên bang, tiểu bang hoặc địa phương đánh để giúp tài trợ cho các chương trình công cộng. Nó thường được thanh toán thông qua đóng góp trực tiếp từ người sử dụng lao động, cũng như các khoản khấu trừ từ tiền lương của nhân viên, do đó có tên là thuế biên chế
Một ví dụ về thuế biên chế là gì?
Các ví dụ về thuế biên chế bao gồm Medicare, cung cấp bảo hiểm y tế cho người lớn trên 65 tuổi và An sinh xã hội, cung cấp thu nhập hưu trí cho người lớn từ 62 tuổi trở lên, cũng như một số cá nhân khuyết tật và một số người sống sót của người nộp thuế
Sự khác biệt giữa thuế biên chế và thuế thu nhập là gì?
Thuế tiền lương có mức cố định và được gửi trực tiếp đến chương trình mà chúng dự định, ví dụ:. g. , Medicare, An sinh xã hội, v.v. Mặt khác, thuế thu nhập có tỷ lệ lũy tiến thay đổi theo tổng thu nhập và chuyển sang Hoa Kỳ. S. Bộ Tài chính, nơi chúng có thể được sử dụng để tài trợ cho các sáng kiến khác nhau của chính phủ. Ngoài ra, một số loại thuế biên chế có giới hạn tiền lương cơ bản, sau đó thuế không còn được khấu trừ vào tiền lương của nhân viên trong thời gian còn lại của năm. Thuế thu nhập không có giới hạn như vậy
Nhận 3 tháng miễn phí* khi bạn đăng ký xử lý bảng lương ngay hôm nay
* Xem
Các loại thuế biên chế cơ bản là gì?
Một số loại thuế biên chế tồn tại ở cấp quốc gia và tiểu bang. Chúng như sau
- Thuế biên chế liên bang
Được biết đến nhiều hơn với tên gọi Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang [FICA], thuế biên chế liên bang có hai phần - một phần dành cho Medicare và phần còn lại dành cho An sinh Xã hội - Thuế tiền lương An sinh xã hội
Người sử dụng lao động và người lao động chia sẻ thuế An sinh xã hội, với mỗi người trả một nửa tổng số tiền phải trả cho đến khi người lao động đạt đến mức giới hạn tiền lương cơ bản là 160.200 đô la - Thuế tiền lương Medicare
Thuế Medicare cũng được chia đều giữa người sử dụng lao động và người lao động, nhưng không giống như An sinh xã hội, nó không có giới hạn thu nhập. Tuy nhiên, một số nhân viên kiếm được hơn 200.000 đô la mỗi năm có thể phải trả thêm thuế Medicare mà người sử dụng lao động không bắt buộc phải tuân theo. - thuế thất nghiệp
Người sử dụng lao động một mình trả thuế thất nghiệp liên bang [FUTA] trên 7.000 đô la đầu tiên mà mỗi nhân viên kiếm được. Điều này cũng đúng đối với các chương trình thất nghiệp của tiểu bang, ngoại trừ các giới hạn cơ bản về tiền lương khác nhau và ở một số tiểu bang, nhân viên cũng đóng góp vào thuế. Người sử dụng lao động trả tiền trợ cấp thất nghiệp của tiểu bang đúng hạn và không ở trong tình trạng giảm tín dụng có thể đủ điều kiện nhận mức thuế thất nghiệp liên bang thấp hơn - Thuế biên chế của tiểu bang và địa phương
Một số tiểu bang và thành phố có thể có thêm thuế biên chế đối với khuyết tật ngắn hạn, nghỉ phép y tế gia đình có lương hoặc các chương trình khác. Người sử dụng lao động nên kiểm tra với chính quyền địa phương của họ để biết các yêu cầu cụ thể
Hiểu về thuế biên chế
Đối với nhân viên, thuế biên chế có thể chỉ đơn giản là các mục trên cuống phiếu lương, nhưng người sử dụng lao động cần hiểu sâu hơn về các chủ đề liên quan, chẳng hạn như
- Khấu trừ thuế lương
Với một số trường hợp ngoại lệ ở cấp tiểu bang và địa phương, thuế biên chế duy nhất mà người sử dụng lao động khấu trừ từ tiền lương của nhân viên là thuế Medicare và thuế An sinh xã hội - Thuế suất tiền lương
Thuế biên chế được tính theo tỷ lệ cố định. Đây là tỷ lệ liên bang mới nhất cho mỗi nhân viên- An sinh xã hội – 6. 2%
- Chăm sóc sức khỏe – 1. 45%
- Medicare bổ sung – 0. 9%
- Thất nghiệp – 6% [0. 6% với giảm tín dụng đầy đủ]
Thuế suất thất nghiệp của tiểu bang thường thay đổi dựa trên lịch sử yêu cầu bồi thường trước đó của chủ lao động. Như vậy, một doanh nghiệp có nhiều nhân viên trước đây đã nộp đơn xin trợ cấp thất nghiệp sẽ có xu hướng có tỷ lệ cao hơn so với một doanh nghiệp không có. Các mức thuế suất biên chế khác của tiểu bang và địa phương khác nhau tùy theo địa điểm
- Kê khai và nộp thuế biên chế
Thuế FICA [Medicare và An sinh xã hội] được thanh toán hàng tháng hoặc nửa tuần một lần, tùy thuộc vào nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp trong thời gian xem xét lại và thuế FUTA thường được thanh toán hàng quý. Trong cả hai trường hợp, người sử dụng lao động có thể sử dụng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử để gửi tiềnCác doanh nghiệp cũng phải báo cáo số tiền thuế biên chế liên bang mà họ đã khấu trừ và nộp trong suốt cả năm. Đối với thuế FICA, việc này thường được thực hiện hàng quý, nhưng trong một số trường hợp khi tổng số thuế phải trả nhỏ, việc này có thể được thực hiện hàng năm. Thuế FUTA được báo cáo hàng năm
Các thủ tục nộp và nộp thuế biên chế của tiểu bang khác nhau tùy theo tiểu bang
- hoãn thuế bảng lương
Đạo luật Coronavirus, Viện trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế [Đạo luật CARES] có một điều khoản cho phép các doanh nghiệp hoãn thanh toán phần thuế An sinh Xã hội mà chủ lao động phải trả từ ngày 27 tháng 3 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020. Người sử dụng lao động đã tận dụng các biện pháp cứu trợ này nên tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế được cấp phép nếu họ cần lời khuyên về cách quản lý các khoản hoàn trả - Thuế biên chế tự kinh doanh
Các nhà thầu độc lập và doanh nhân độc lập có thể không bị chủ lao động khấu trừ thuế biên chế từ tiền lương của họ, nhưng điều đó không có nghĩa là họ hoàn toàn thoát khỏi khó khăn. Thay vào đó, họ nộp thuế tư doanh, kết hợp hiệu quả các phần thuế FICA của người lao động và người sử dụng lao động. Tỷ giá hiện tại là 15. 3%, chia nhỏ như sau. 2. 9% được trả cho Medicare và 12. 4% được trả cho An sinh xã hội. Như đã đề cập trước đây, An sinh xã hội có giới hạn tiền lương cơ bản là $160,200
Người sử dụng lao động tính thuế biên chế như thế nào?
Thuế biên chế được tính bằng cách nhân tổng tiền lương chịu thuế của nhân viên với thuế suất biên chế hiện hành. Ví dụ: nếu tổng thu nhập chịu thuế cho một kỳ thanh toán cụ thể là 1.250 đô la, thì khoản khấu trừ Medicare sẽ là 1.250 x 1. 45% = $18. 13 và khoản khấu trừ An Sinh Xã Hội sẽ là 1,250 x 6. 2% = 77 đô la. 50. Việc tính thuế lương như thế này thường đơn giản hơn so với tính thuế thu nhập vì thuế suất không thay đổi và không cần chứng nhận khấu trừ
tuân thủ thuế biên chế
Vì chúng được khấu trừ vào tiền lương của nhân viên và được người sử dụng lao động tin tưởng cho đến khi nộp cho cơ quan có liên quan, thuế FICA được coi là một loại thuế quỹ ủy thác. Điều này có nghĩa là một hành vi vi phạm tuân thủ có thể khiến các doanh nghiệp phải chịu hình phạt thu hồi quỹ ủy thác [TFRP]. Vi phạm xảy ra khi [những] cá nhân chịu trách nhiệm thu, hạch toán và nộp thuế cố tình không thực hiện. IRS định nghĩa sự cố ý là nhận thức được các khoản thuế chưa thanh toán và cố ý coi thường luật pháp hoặc cư xử thờ ơ với các yêu cầu của luật pháp
Làm thế nào người sử dụng lao động có thể tránh bị phạt thuế bảng lương?
Người sử dụng lao động chủ động quản lý thuế biên chế của họ có nhiều khả năng tránh bị phạt hơn những người không. Dưới đây là một số lời khuyên phòng ngừa
- Phân loại nhân viên chính xác
Phân loại sai nhân viên là nhà thầu độc lập để tránh nộp thuế FICA và FUTA là bất hợp pháp - Khấu trừ và nộp thuế đúng hạn
Sử dụng tiền lương để thanh toán cho một chủ nợ khác thay vì IRS là một ví dụ về việc cố ý coi thường và có thể dẫn đến TFRP - Nộp báo cáo thuế theo mẫu phù hợp
Người sử dụng lao động phải nộp tờ khai sửa đổi nếu họ mắc lỗi hoặc sử dụng sai mẫu - Cập nhật những thay đổi về luật thuế
Thuế suất tiền lương và giới hạn cơ sở tiền lương có thể thay đổi bởi chính quyền liên bang, tiểu bang và địa phương - Hợp tác với nhà cung cấp dịch vụ trả lương đủ tiêu chuẩn
Phần mềm tính lương tự động tính toán, khấu trừ và thanh toán FICA để giúp đảm bảo độ chính xác
Câu hỏi thường gặp về thuế biên chế
Cắt giảm thuế biên chế là gì?
Việc cắt giảm thuế biên chế hoặc miễn thuế xảy ra như một điều khoản của Đạo luật CARES năm 2020 thực ra là một sự trì hoãn. Người sử dụng lao động đã không nộp phần thuế An sinh xã hội cho người sử dụng lao động trong thời gian hoãn lại phải làm như vậy vào một ngày sau đó
Có phải tất cả mọi người phải trả thuế biên chế?
Nói chung, hầu hết người sử dụng lao động và người lao động đều đóng thuế An sinh xã hội và Medicare. Tuy nhiên, các trường hợp miễn trừ được áp dụng đối với một số nhóm người nước ngoài không định cư và không cư trú. Các ví dụ bao gồm sinh viên không định cư, học giả, giáo viên, nhà nghiên cứu và thực tập sinh [bao gồm cả thực tập sinh y khoa], bác sĩ, au pair, nhân viên trại hè và những người không định cư khác tạm thời có mặt tại Hoa Kỳ theo diện F-1, J-1, M-1, Q . 1
Thuế suất biên chế liên bang là gì?
Thuế suất FICA hiện tại là 15. 3%. Được trả công bằng giữa người sử dụng lao động và người lao động, số tiền này là 7. 65% mỗi lần, mỗi chu kỳ trả lương
Thuế biên chế là cố định hay lũy tiến?
Không giống như thuế thu nhập, thuế suất tiền lương là cố định, có nghĩa là tất cả nhân viên phải trả tỷ lệ phần trăm như nhau bất kể tổng thu nhập của họ là bao nhiêu. Tuy nhiên, một số loại thuế biên chế có giới hạn cơ sở tiền lương
Làm thế nào để tôi nộp thuế biên chế?
Thuế biên chế liên bang được thanh toán trực tuyến bằng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử. Các phương thức thanh toán thuế biên chế của tiểu bang và địa phương khác nhau tùy theo địa điểm
Hướng dẫn này nhằm mục đích sử dụng làm điểm khởi đầu trong việc phân tích nghĩa vụ trả lương của người sử dụng lao động và không phải là nguồn tài nguyên toàn diện về các yêu cầu. Nó cung cấp thông tin thực tế liên quan đến chủ đề và được cung cấp với sự hiểu biết rằng ADP không cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý hoặc thuế hoặc các dịch vụ chuyên nghiệp khác