Điều chỉnh hóa đơn điện tử sai tên công ty năm 2024
Xử lý hóa đơn đầu vào sai tên công ty như thế nào? Tùy từng trường hợp của hóa đơn đầu vào khác nhau và căn cứ theo quy định của Pháp luật sẽ xử lý theo cách khác nhau. Hóa đơn chứng từ đúng và hợp lệ sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện nghiệp vụ kế toán, chính xác, trung thực giúp tránh được những rủi ro bị phạt tài chính. Show
Xử lý hóa đơn đầu vào sai tên công ty như thế nào? 1. Hóa đơn đầu vào là gì và các dạng của hóa đơn đầu vàoHóa đơn đầu vào hay còn gọi là hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ cho quá trình sản xuất, kinh doanh, duy trình hoạt động trong tổ chức. Hóa đơn đầu vào là căn cứ quan trọng để khấu trừ thuế theo quy định. Các chứng từ đi kèm với hóa đơn đầu vào thường có:
Các dạng của hóa đơn đầu vào có thể là hóa đơn giá trị gia tăng, hóa đơn bán hàng hoặc một số loại hóa đơn đầu vào khác như: tem phiếu thu tiền; chứng từ thu phí; phiếu thu tiền cước vận chuyển, thẻ các loại vé, … \>> Tham khảo: Hướng dẫn xử lý hóa đơn đầu vào từ năm trước chưa kê khai. 2. Xử lý hóa đơn đầu vào sai tên công ty như thế nàoĐể xử lý hóa đơn đầu vào sai tên công ty, kế toán cần dựa trên quy định của pháp luật về hóa đơn chứng từ và kế toán thuế. Căn cứ pháp lý xử lý hóa đơn đầu vào sai tên công ty dựa trên quy định tại:
Trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử, việc sai sót, nhầm lẫn trong quá trình lập và phát hành hóa đơn là điều khó tránh khỏi. Nhiều kế toán có băn khoăn rằng: Khi nào cần lập biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử? Mẫu biên bản nào đúng và mới nhất theo quy định pháp luật hiện hành? Trong quá trình làm nghiệp vụ, kế toán có thể bị mắc những sai sót về mã số thuế, về số tiền hàng, địa chỉ hoặc nội dung của hóa đơn. Chính vì thế, trong một số trường hợp, biên bản điều chỉnh hóa đơn được lập cùng với hóa đơn điều chỉnh/thay thế để giúp kế toán sửa các lỗi sai này. 2. Khi nào cần lập biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử?Căn cứ tại điểm b khoản 2 Điều 19 của Nghị định 123/2020/NĐ-CP, khoản 6 Điều 12 của Thông tư số 78/2021/TT-BTC, biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử có thể sẽ cần được lập trong một số trường hợp sau: TRƯỜNG HỢP 1: Hóa đơn điện tử đã gửi cho người mua, sau đó người mua hoặc người bán phát hiện ra sai sót (sai một trong các nội dung: Sai MST; Số tiền; Tiền thuế, thuế suất; đơn vị tính; hàng hóa sai quy cách, chất lượng…) thì xử lý như sau:
– Bước 1: Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót – Bước 2: Bên bán lập hóa đơn ĐIỀU CHỈNH cho hóa đơn bị sai Hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”. – Bước 3: Ký số và gửi hóa đơn điều chỉnh đã lập cho bên mua.
– Bước 1: Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót – Bước 2: Bên bán lập hóa đơn THAY THẾ cho hóa đơn bị sai Hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”. – Bước 3: Ký số và gửi hóa đơn thay thế đã lập cho bên mua. TRƯỜNG HỢP 2: Bên bán đã chuyển sang áp dụng hóa đơn theo thông tư 78, nhưng sau đó phát hiện các hóa đơn đã xuất ở quy định cũ (Nghị định 51/2010/NĐ-CP) đã gửi cho người mua bị sai thì thực hiện như sau:
Hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.
\>> Hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử có sai sót theo Nghị định 123, Thông tư 78 3. Mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử mới nhấtTùy vào từng lỗi sai trên hóa đơn điện tử gặp phải khác nhau mà kế toán cần sử dụng các mẫu biên bản điều chỉnh tương ứng. Một số biên bản điều chỉnh hóa đơn thường gặp như: sai mã số thuế, sai số tiền, giảm doanh thu, sai tổng tiền. Kế toán có thể download miễn phí mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn đơn điện tử dưới đây: 3.1 Mẫu biên bản điều chỉnh do ghi sai đơn giáCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc BIÊN BẢN ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ SAI SÓT (Số: …/2022/BBĐCHĐ-… ) Căn cứ vào hợp đồng kinh tế số …/2022/HĐKT-…………. ký ngày … /… /20… Căn cứ Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 quy định về hoá đơn, chứng từ Căn cứ Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021 hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế, Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ. Hôm nay, ngày … tháng … năm 202… hai bên chúng tôi gồm có: Đơn vị bán hàng: CÔNG TY ……………… Mã số thuế: ……………….. Địa chỉ: ………………………… Đại diện: Ông/Bà …………… Chức vụ: ……………….. Đơn vị mua hàng: CÔNG TY ……………… Mã số thuế: ………………. Địa chỉ: …………………………….. Đại diện: Ông/Bà ……………. Chức vụ: …………………….. Hai bên thống nhất lập biên bản để điều chỉnh hoá đơn số ……………, ký hiệu…………….., ngày…/…/20…, mã cơ quan thuế ……………………………. Lý do điều chỉnh: Hóa đơn điện tử viết sai đơn giá. Cụ thể như sau: 1. Nội dung đã ghi sai: tại hóa đơn số …………., ký hiệu ……………, ngày …………………… Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Tiền thuế Tổng thanh toán Máy ảnh Sony-X3R54 Chiếc 01 12.000.000 12.000.000 1.200.000 13.200.000 2. Nội dung đúng theo thỏa thuận: Tên hàng hoá dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Tiền thuế Tổng thanh toán Máy ảnh Sony-X3R54 Chiếc 01 11.000.000 11.000.000 1.100.000 12.100.000 3. Hai bên thống nhất điều chỉnh như sau: Do hóa đơn viết đơn giá sai cao hơn thỏa thuận trên hợp đồng kinh tế số …/2022/HĐKT-………-………… nên bên bán sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh số……….., ký hiệu…….. vào ngày ………. để điều chỉnh giảm đơn giá của Máy ảnh Sony-X3R54, cụ thể: Tên hàng hoá dịch vụ Đơn giá Thành tiền Tiền thuế Tổng thanh toán Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu ….. số ,….. ngày … tháng … năm …. -1.000.000 -1.000.000 -100.000 -1.100.000 Số tiền điều chỉnh sẽ được hai bên thực hiện kê khai hạch toán theo quy định.
ĐẠI DIỆN BÊN BÁN ĐẠI DIỆN BÊN MUA Tải miễn phí file mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn do ghi sai đơn giá tại đây: 3.2 Mẫu biên bản điều chỉnh do sai mã số thuếCỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc BIÊN BẢN ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ SAI SÓT (Số:…………… ) Căn cứ vào hợp đồng kinh tế số ………….ký ngày ……….. Căn cứ Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 quy định về hoá đơn, chứng từ. Căn cứ Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021 hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế, Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ. Căn cứ thỏa thuận giữa các bên. Hôm nay, ngày …tháng.. năm 2022 hai bên chúng tôi gồm có: Đơn vị bán hàng: CÔNG TY……………….. Mã số thuế :………………………….. Địa chỉ : ……………………………… Đại diện:………………………….. Số điện thoại: ………………………….. Chức vụ: ………………………….. Đơn vị mua hàng: CÔNG TY ………………….. Mã số thuế : ………………….. Địa chỉ : ……………………………… Đại diện:………………………….. Số điện thoại: ………………………….. Chức vụ: ………………………….. Hai bên thống nhất lập biên bản này để điều chỉnh hoá đơn số ……………., ký hiệu…… , ngày ……….., mã cơ quan thuế ……………… Lý do điều chỉnh: Hóa đơn điện tử viết mã số thuế người mua. Cụ thể như sau: 1. Nội dung đã ghi sai: tại hóa đơn số ……………, ký hiệu ………………, ngày ……………. Mã số thuế: …………… 2. Nội dung đúng theo đăng ký doanh nghiệp: Mã số thuế: …………… 3. Hai bên thống nhất điều chỉnh như sau: Điều chỉnh Mã số thuế người mua cho hóa đơn Mẫu số ….ký hiệu …….số ………. ngày… tháng …năm 202… từ “……………” thành mã số thuế “……… ” Bên bán sẽ xuất hóa đơn điều chỉnh số ……………, ký hiệu ………….. vào ngày………. để điều chỉnh mã số thuế người mua, rồi giao hóa đơn điều chỉnh cho bên mua. Biên bản được lập thành 02 (hai) bản, mỗi bên giữ 01 (một) bản, có giá trị pháp lý như nhau.. ĐẠI DIỆN BÊN BÁN ĐẠI DIỆN BÊN MUA Tải miễn phí file mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn do ghi sai mã số thuế người mua tại đây: Lưu ý: Để hạn chế việc sai xót mã số thuế bạn có thể thực hiện tra cứu MST trước khi lập hóa đơn 3.3 Mẫu biên bản điều chỉnh do sai tên, địa chỉ công tyCÔNG TY CỔ PHẦN MISA CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM KẾ TOÁN MISA Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Số……………. ……, ngày………tháng………năm ……. BIÊN BẢN ĐIỀU CHỈNH HÓA ĐƠN SAI SÓT Căn cứ Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ tài chính Căn cứ Thông tư số 26/2015/TT-BTC ngày 27/2/2015 của Bộ tài chính Hôm nay, ngày …. tháng … năm …, tại văn phòng Công ty…………, chúng tôi gồm có: Bên A: Công ty cổ phần MISA Do ông: …………………….., chức vụ: Giám đốc, làm đại diện. Địa chỉ: ………………………………. Điện thoại: ……………………….; Email: ………………………… Mã số thuế: ………………………… Bên B: ……………………………………………. Do ông (bà):………….. , chức vụ: ……, làm đại diện. Địa chỉ: ……………….. Điện thoại: ……………; Email: ………………… Mã số thuế: …………….. Hai bên thống nhất lập biên bản điều chỉnh hoá đơn GTGT số………., ký hiệu………ngày ……….đã kê khai vào kỳ Quý ………., cụ thể như sau: Lý do điều chỉnh: Do ghi sai địa chỉ công ty mua hàng. NỘI DUNG TRƯỚC KHI ĐIỀU CHỈNH: Địa chỉ: Tầng 9, toà nhà Technosoft, 8 Phố Duy Tân, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội. HAI BÊN THỐNG NHẤT ĐIỀU CHỈNH LẠI ĐỊA CHỈ NHƯ SAU: Địa chỉ: Tầng 9, toà nhà Technosoft, số 8 Phố Duy Tân, phường Dịch Vọng Hậu, quận Cầu Giấy, TP. Hà Nội. Biên bản được lập thành 02 (hai) bản, mỗi bên giữ 01 (một) bản, có giá trị pháp lý như nhau. ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) Tải miễn phí file mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn do ghi sai địa chỉ người mua tại đây:
3.3 Mẫu biên bản điều chỉnh chung cho các trường hợp khácTải file biên bản điều chỉnh hóa đơn mẫu chung (mới nhất) tại đây: Hiện nay trên phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice đã có sẵn mẫu biên bản điều chỉnh hóa đơn giúp kế toán xử lý các trường hợp hóa đơn sai sót được nhanh chóng, thuận tiện hơn: 3. Lưu ý khi lập biên bản điều chỉnh HĐĐT
4. Hướng dẫn lập biên bản điều chỉnh HĐĐTSử dụng phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice, kế toán có thể dễ dàng tạo lập biên bản điều chỉnh hóa đơn điện tử bằng biểu mẫu có sẵn trên hệ thông và gửi tới khách hàng tức thời. Sau đây là hướng dẫn lập BBĐC hóa đơn điện tử ngay trên MISA meInvoice 1. Vào mục Hóa đơn\ chọn tab Hóa đơn điều chỉnh. 2. Chọn Lập biên bản 3. Khai báo thông tin tìm kiếm hóa đơn điện tử cần lập BBĐC\ nhấn Lấy dữ liệu 4. Chọn hóa đơn cần lập BBĐC. 5. Nhấn Đồng ý. 6. Khai báo các thông tin chung trên BBĐC và lý do điều chỉnh. 7. Ký điện tử lên BBĐC.Lưu ý: Có thể xóa BBĐC đã lập bằng cách nhấn Xóa biên bản 8. Nhấn Cất/ Cất và gửi nếu muốn gửi ngay biên bản thỏa thuận điều chỉnh hóa đơn cho khách hàng. Với 25 năm kinh nghiệm chuyên về lĩnh vực tài chính kế toán, hóa đơn điện tử, kê khai Thuế (T-VAN),… cho hơn 250.000 Doanh nghiệp và đội ngũ chuyên viên tư vấn đông đảo, nắm rõ chuyên môn nghiệp vụ về hóa đơn và luôn sẵn sàng hỗ trợ khách hàng 24/7. Doanh nghiệp yên tâm lựa chọn phần mềm hóa đơn điện tử MISA meInvoice của MISA – Đơn vị cung cấp phần mềm hóa đơn điện tử tốt nhất hiện nay. Hóa đơn đã thay thế bị sai thì phải làm sao?Hóa đơn Điều chỉnh hoặc Thay thế bị sai đã được cấp mã thì không được hủy để lập hóa đơn mới. Nếu đã lựa chọn phương thức Điều chỉnh thì phải TIẾP TỤC Điều chỉnh, đã Thay thế thì phải tiếp tục Thay thế đến khi nào đúng thì dừng. Sai tên công ty sai mã số thuế phải làm sao?Bước 1: Thông báo với cơ quan thuế theo mẫu số 04/SS-HĐĐT => Cơ quan thuế thực hiện hủy hóa đơn điện tử đã được cấp mã có sai sót lưu trên hệ thống của cơ quan thuế. Bước 2: Bên bán lập hóa đơn điện tử mới, ký số gửi cơ quan thuế để cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn đã lập để gửi cho người mua. Hóa đơn điều chỉnh là như thế nào?Hóa đơn điều chỉnh là một loại hóa đơn được sử dụng để sửa đổi hoặc điều chỉnh thông tin trên hóa đơn ban đầu. Hóa đơn điều chỉnh thường được sử dụng khi có sự cố xảy ra trong quá trình lập hóa đơn ban đầu, như sai sót trong thông tin sản phẩm, số lượng, giá cả hoặc thông tin khách hàng. Người bắn phát hiện hóa đơn điện tử đã được cấp mã của cơ quan thuế chưa gửi cho người mua có sai sót thì phải xử lý như thế nào?“Trường hợp người bán phát hiện hoá đơn điện tử đã được cấp mã của cơ quan thuế chưa gửi cho người mua có sai sót thì người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định này về việc huỷ hoá đơn điện tử có mã đã lập có sai sót và lập hoá đơn điện tử mới, ký số gửi ... |